© 안영모​미등기 주택 매매와 관련된 세금 문제​강원도 홍천군 서석면에 거주하는 A씨는 40년 동안 보유한 토지를 매도하며 양도소득세 신고를 준비 중이다. 그런데 해당 토지 위에 등기가 되지 않은 미등기 주택이 포함되어 있어, 세금 문제를 어떻게 처리해야 할지 고민하고 있다. 미등기 주택을 양도할 때 발생할 수 있는 세금 문제와 이를 해결하기 위한 방법을 알아보자. ​미등기 양도자산, 세금 폭탄을 맞을 수 있다미등기 자산을 양도할 경우, 세법에서는 탈세 방지를 위해 여러 가지 불이익을 적용한다. 특히 비과세 혜택이나 감면 혜택이 배제되고, 고율의 세율이 적용되는 등 추가적인 부담이 생길 수 있다. 따라서 미등기 주택을 양도하기 전에는 관련 세금 규정을 정확히 이해하는 것이 중요하다.​구체적으로 어떤 불이..

세금 tax 2025. 4. 3. 07:36

홍천군 내면 광원리​상속세 부담을 줄이기 위한 전략적 절세 계획​상속세 부담을 줄이기 위한 전략적 절세 계획은 장기적인 관점에서 접근해야 한다. 이는 단순히 세금을 줄이는 것을 넘어서 가족의 재산을 효과적으로 관리하고 전달하는 복잡한 과정이다. 우선, 현재 보유하고 있는 재산의 형태와 규모를 정확히 파악하는 것이 중요하다. 상속세는 부동산, 예금, 주식 등 재산의 형태에 따라 평가 방법이 달라지기 때문에, 각 자산의 특성을 고려한 맞춤형 전략이 필요하다. 예를 들어, 부동산의 경우 공시지가나 시가를 기준으로 평가되며, 주식은 상장 여부에 따라 평가 방식이 달라진다.법적 테두리 안에서 상속세 부담을 최소화할 수 있는 방안을 찾는 것이 중요하다. 이를 위해서는 세무 전문가의 조언을 받아 가장 적절한 방안을 ..

세금 tax 2025. 3. 19. 10:52

소쇄원 © 안영모​각자 받는 만큼만 낸다...정부 유산취득세 도입​우리나라 상속세 과세방식이 유산취득세로 바뀌면 각자 상속인들이 받는 재산만큼만 상속세를 내게 된다. 과세표준 구간이 낮아 져 그만큼 세금부담이 크게 줄어드는 것이다. 정부가 발표한 유산취득세 개편 주요 내용을 살펴보자.​1. 유산세 vs 유산취득세(1) 유산세-사망자(피상속인)의 전체 유산을 기준으로 과세전체 유산 규모만 파악하면 과세가 가능하므로 집행 용이각자 받은 재산에 관계없이 내야할 전체 세금이 결정-한국, 미국, 영국, 덴마크​(2) 유산취득세-상속인들이 취득한 각 상속재산별로 과세- 각자 받은 재산에 따라 세금이 결정되어 과세형평 개선-상속인별 유산취득 현황 파악, 과세정보 관리 등 행정부담 추가-상속세가 있는 OECD 국가 대..

세금 tax 2025. 3. 13. 10:17

홍천강 © 안영모농어촌주택 개량 건축물 취득세 면제, 토지도 50% 경감앞으로 농어촌 주택 개량사업으로 취득하는 주거용 건축물에 대해 취득세가 면제된다. 귀농인이 귀농일로부터 3년 이내 취득하는 농지의 취득세도 50% 경감된다. 농림축산식품부는 올해부터 이같은 내용이 담긴 '농업분야 지방세법 개정안'이 시행된다고 밝혔다.​이번 개정으로 농어촌주택 개량사업으로 취득하는 주거용 건축물의 취득세 면제, 귀농인이 귀농일로부터 3년 이내 취득하는 농지의 취득세는 50% 경감된다. 또 농지연금을 받기 위해 담보로 제공된 농지의 재산세 면제, 농어업인이 영농 등에 직접 사용하는 사업소의 주민세 면제 등이 이뤄진다. 농식품부는 귀농인 대상 농지의 취득세 감면 시 농업외 소득이 3,700만원 이상인 경우 추징하도록 기준..

세금 tax 2025. 3. 3. 16:04

​2025년 사업 성공을 위한 9가지 세금 절감 전략​1. 개인형 퇴직연금(IRP) 활용개인형 퇴직연금(IRP)은 자영업자에게 매우 유용한 절세 수단이다. IRP의 주요 장점으로는 연간 최대 700만 원까지 세액공제가 가능하며, 소득이 불규칙한 자영업자에게 유리한 자유납 방식을 제공한다. 또한 하나의 계좌에서 여러 금융상품에 투자할 수 있어 다양한 포트폴리오 운용이 가능하다. 운용기간 중 세금 납부를 이연할 수 있어 복리 효과를 누릴 수 있다는 점도 큰 장점이다. 다만, 중도 인출 시 기타소득세가 부과되므로 장기적인 노후 자금 계획으로 활용하는 것이 바람직하다. 2. 노란우산공제 가입 고려노란우산공제는 소상공인을 위한 지원 제도로, 연간 최대 500만 원까지 소득공제가 가능하다. 연말까지 가입해야 다음 ..

세금 tax 2025. 2. 26. 10:37

​임차인이 있는 아파트를 자녀에게 증여하는 경우​​딸에게 아파트를 증여하기로 했다. 이 아파트는 은행에서 담보대출 받은 것이 있고, 현재 세입자에게 전세를 주고 있다. 이 아파트를 증여하려면 딸이 담보대출과 전세보증금을 승계해야 한다. 증여세는 어떻게 되는가?​1. 부담부증여란?'부담부증여'란 증여를 할 때 증여재산에 담보된 채무 등을 인수하는 조건의 증여를 말한다. 보통 부모가 부동산을 자녀에게 증여할 때 해당 부동산의 담보대출금이나 임대보증금을 수증자인 자녀가 승계하는 조건의 증여다.​해당 부동산의 담보된 대출금이 있거나 임대를 하고 있는 경우 수증자에게 증여하려면 수증자가 담보된 대출금 또는 임대보증금을 승계해야 한다. 만일 이를 승계하지 않는다면 증여자가 담보대출금을 상환하거나 다른 자산을 담보제..

세금 tax 2025. 1. 20. 10:03

​세무조사 걸릴 수 있는 부동산 거래 유형​​국세청이 보도자료를 통해 발표한 대표적인 세무조사 선정 유형과 그와 관련 사례를 살펴봅시다. 특히 고가주택 취득자나 고액 전세입자, 특수관계인 간의 거래 등에서 자금 출처나 편법 증여가 의심되며 세무조사를 받을 위험이 커지고 있습니다. 이와 같은 상황에서 어떤 경우가 조사 대상에 선정되는지 알아두는 것이 중요합니다.​​1. 고가주택 취득자, 고액 전세입자거나 특수관계인 간 거래​꼭 세무조사 대상으로 선정된다기보다는 고가주택을 취득하거나 고액의 전세를 사는 경우라면 자금출처조사대상으로 선정될 확 률이 높아지게 됩니다.​- 전문직에 종사하는 30대가 형으로부터 고가의 아파트를 주변 시세보다 저렴하게 취득하여 해당 주택을 어머니에게 전세로 임 대하고 전세보증금을 받..

세금 tax 2025. 1. 14. 11:12

​상속 후 2주택자 됐다면…기존 주택 먼저 팔아야 양도세 ‘0원’​​‘비과세 특례’ 적용돼 1주택자로 간주요건 충족 시 ‘1세대1주택 양도세 면제’상속 주택부터 팔면 특례 적용 안돼​​50대 직장인 김모씨는 최근 아버지가 돌아가신 후 시가 11억원 상당의 아파트를 상속받았다. 김씨는 1억원이 넘는 상속세를 낼 돈이 없어 대출을 받을까 고민하다, 아파트를 매도하기로 결정했다. 지난해 아파트 청약에 당첨돼 이미 거주 중인 아파트 1채가 있는 데다, 2주택 보유로 인해 세 부담만 커지는 것이 아닌지 우려되기 때문이다. 문제는 양도소득세다. 상속세에 양도세까지 내면 남는 게 없을 것 같아 머리가 지끈거린다.​부모님이 갑작스럽게 돌아가신 후 상속받은 부동산을 보유할지, 처분할지를 고민하는 이들이 많다. 부동산을 ..

세금 tax 2024. 12. 28. 11:11